Paycheck & tax (2013)

剛上班時就被要求要填寫W-4 Tax Information
我的狀況是拿F-1 OPT
因為來美國超過五年 所以已經變成resident alien for tax purpose
所以我的暫時扣繳稅額tax withheld 和美國人是一樣的
雖然已婚但因另一半有工作 所以我的the total number of allowances是一
(我還寫信去公司的Tax Compliance問我的狀況 以上是我得到的答案)

我的公司是semi-monthly支付薪水
也就是每個月5日和20日發1-15日和16日-月底的薪水
我是選擇自動轉帳 所以也不知道這年代還可不可以說我要拿現金
在HR的個人網頁中會有每個月的paycheck (還有我的W-4,W-2等稅單和保險資料等)


這篇網誌主要的目的是要記錄我的paycheck 就是所謂的薪資單
在此強調 我不是稅務專家 只是照著這些數字研究一下的個人心得 不代表一定正確

1.Hours and Earning

• Regular Earnings 最主要的薪水
• Hard-to-fill Relocation Loan : 剛上班第一個月有relocation fee搬家費,要搬100英里以上才有,是我半個月的薪水,只有這一次而已,工作滿一年就不用還了

2.Taxes

• Fed Withholding: federal income deductions from Internal Revenue Service(IRS) 下面補充(註1)
• Fed MED/EE:  federal Medicare tax  (醫療) IRS規定員工自付薪資*(註2)的1.45%   雇主要付另外的1.45%
• Fed OASDI/EE: social security(社會安全) IRS規定員工自付薪資*(註2)的6.2%   雇主要付另外的6.2%

註1. 已婚且# of Withholding Exemptions=1
調整薪水=原本的薪水-全部的Before-tax deductions-$162.50(One Withholding Allowance)
在利用下面的表格 看看調整的薪水落在哪個區間來計算

根據IRS 2013年的規定(http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p15.pdf)
Semimonthly payroll period, married person
Over— But not over— of excess over—
   $346 —$1,090 . . $0.00 plus 10% —$346
$1,090 —$3,367 . . $74.40 plus 15% —$1,090
$3,367 —$6,446 . . $415.95 plus 25% —$3,367
$6,446 —$9,640 . . $1,185.70 plus 28% —$6,446
$9,640 —$16,944 . . $2,080.02 plus 33% —$9,640
$16,944 —$19,096 . . $4,490.34 plus 35% —$16,944
$19,096 .............. $5,243.54 plus 39.6% —$19,096


註2:薪資*=原本的薪水-(不含Teacher Retire System的Before-tax deductions)

3.Before-tax Deductions

• Dental: 牙醫保險,我選擇的是Delta Dental PPO,員工每月$30.86,員工+眷屬$58.58,所以半個月是$29.29
• Vision: 眼睛保眼,我選擇的是Superior Vision,員工每月$6.80,員工+眷屬$10.76,所以半個月是$5.38

• AD&D: Voluntary Accidental death and dismemberment, 照年薪不同價格不同,自選保額($10000為單位,上限年薪十倍,dependent的保額不得超過員工的一半),保費為保額乘0.000014
• FSA Medical Care: medical flexible spending account 醫療彈性消費帳戶,就是先預估自己一年會花多少醫療費用,先從薪水預扣,扣的是稅前的金額,以後再拿醫療收據來請領,等於是看病可以打八折至九折,缺點是這些金額如果這年沒有花完就浪費了
• Teacher Retirement System 6.4%: 教師退休制度 因為我的公司屬於州政府的教育機構 所以退休金制度是TRS,員工自付薪水的6.4%,公司負責薪水的6.8%

4.After-tax Deductions

• Voluntary Term Life: Voluntary life insurance,照年齡和年薪不同價格不同,我的年齡是保額每1000元$0.0038,保險額度是年薪的一倍,二倍,.....,六倍

5.Employer Paid Benefits

• Medical: 公司每個月替我繳交的健康保險費用是$248.78,每個員工都一樣,我們公司是替員工保BlueCross and BlueShield of Texas
• Teacher Retirement System: 如上面敘述,公司負責薪水的6.8%

Total的部分就是Part1減Part2減Part3減Part4
也就是Gross - (before-tax deds) - taxes - (after-tax deds) = net pay



備註:

• 保險只有員工本人的醫療保險和保額$20000的意外險是免費的 其他都要另外自費 所以也可以選擇不要保險就不用付了
• 公司還有很多福利我沒有用到,例如dependent day care flexible spending account等
• 美國薪水雖然高,但是稅也很高,所以每個人也都只能拿到薪水的八九成,年收越高的人拿到越少成